Miks materjale punktis 1C 8.3 maha ei kanta. Materjalide mahakandmine raamatupidamise samm-sammult juhised. Materjalide mahakandmise registreerimine

Selles artiklis analüüsime materjalide mahakandmise protseduuri 1C raamatupidamises (BP 8.3 konfiguratsiooni näitel) ja anname ka samm-sammult juhised mahakandmise tegemiseks. Esiteks käsitleme metoodilist lähenemist raamatupidamise ja maksuarvestuse seisukohast, seejärel kasutaja toimingute protseduuri materjalide mahakandmisel punktis 1C 8.3. Tuleb märkida, et arvestatakse materjalide mahakandmise üldist korda, arvestamata teatud tööstusharu nüansse. Näiteks arendus-, põllumajandus- või tootmisettevõte nõuab materjalide mahakandmiseks täiendavaid tüüpdokumente või akte.

Metoodilised juhised

Raamatupidamises reguleerib materjalide mahakandmise korda PBU 5/01 “Varude arvestus”. Selle PBU punkti 16 kohaselt on materjalide mahakandmiseks lubatud kolm võimalust, keskendudes:

• iga ühiku maksumus;
• keskmine maksumus;
• varude esmasoetamise soetusmaksumus (FIFO meetod).

Maksuarvestuses peaksite materjalide mahakandmisel keskenduma Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artiklile 254, kus punktis 8 on näidatud hindamismeetodi valikud, keskendudes:

• varude ühiku maksumus;
• keskmine maksumus;
• esmasoetamise maksumus (FIFO).

Raamatupidaja peaks raamatupidamispoliitikas kehtestama valitud raamatupidamis- ja maksuarvestuse materjalide mahakandmise meetodi. Loogiline, et raamatupidamise lihtsustamiseks valitakse mõlemal juhul sama meetod. Sageli kasutatakse materjalide mahakandmist keskmise maksumusega. Ühikumaksumuses mahakandmine on asjakohane teatud tootmisliikide puhul, kus iga materjaliühik on unikaalne, näiteks ehete tootmine.

Tüüpilised materjalide mahakandmise postitused

Enne punkti 1C 8.3 materjalide mahakandmist peaksite määrama (kontrollima) asjakohased arvestuspoliitika sätted.

Arvestuspoliitika sätted materjalide mahakandmiseks punktis 1C 8.3

Seadetest leiame alammenüü “Raamatupidamispoliitika” ja sealt – “Varude hindamise meetod”.

Siin peaksite meeles pidama mitmeid 1C 8.3 konfiguratsioonile iseloomulikke omadusi.

• Üldrežiimis olevad ettevõtted saavad valida mis tahes hindamismeetodi. Kui vajate materjaliühiku maksumusel põhinevat hindamismeetodit, peaksite valima FIFO-meetodi.
• Lihtsustatud maksusüsteemi kasutavate ettevõtete jaoks peetakse sobivaimaks sellist meetodit nagu FIFO. Kui lihtsus on 15%, siis punktis 1C 8.3 on FIFO-meetodil materjalide mahakandmiseks range säte ja hindamismeetodit “Keskmine” ei saa valida. Selle põhjuseks on selle maksustamiskorra kohase maksuarvestuse iseärasused.
• Pöörake tähelepanu lisateabele 1C, mis ütleb, et töötlemiseks vastuvõetud materjalide maksumust hinnatakse ainult keskmise ja mitte millegi muu järgi (konto 003).

Materjalide mahakandmine punktis 1C 8.3

Materjalide mahakandmiseks programmis 1C 8.3 peate täitma ja postitama dokumendi “Nõude-arve”. Selle otsimisel on teatav varieeruvus, see tähendab, et seda saab läbi viia kahel viisil:

1. Ladu => Nõue-arve
2. Tootmine => Nõue-arve

Allpool on vormikuva, kui klõpsate nuppu "Vali". Kasutusmugavuse huvides, et näha ainult neid positsioone, millel on tegelikud saldod, veenduge, et vajutate nuppu "Ainult saldod". Valime kõik vajalikud positsioonid ja hiireklõpsuga lähevad nad jaotisesse "Valitud positsioonid". Seejärel klõpsake nuppu "Teisalda dokumenti".

Kõik valitud üksused kuvatakse materjalide mahakandmiseks meie dokumendi tabeliosas. Pange tähele, et parameeter "Materjalid" on lubatud ja valitud üksustest kantakse "Õunamoos" 20. kontole ja "Joogivesi" - 25. kontole.

Lisaks täitke kindlasti jaotised “Kulujaotus”, “Nomenklatuurigrupp” ja “Kuluartikkel”. Esimesed kaks muutuvad dokumentides kättesaadavaks, kui seaded on määratud süsteemi parameetrites “Hoia kuluarvestust osakondade kaupa - Kasuta mitut kaubagruppi”. Isegi kui peate arvestust väikeses organisatsioonis, kus puudub kaubagruppideks jaotus, sisestage teatmeraamatusse kirje “Üldine kaubagrupp” ja valige see dokumentidest, vastasel juhul võib kuu sulgemisel tekkida probleeme. Suuremates ettevõtetes võimaldab selle analüüsi õige rakendamine kiiresti saada vajalikud kuluaruanded. Kulude divisjoniks võib olla töökoda, plats, eraldi kauplus jne, mille kohta on vaja koguda kulude summa.

Tooterühm on seotud toodetavate toodete tüüpidega. Tulude suurus kajastub tooterühmade kaupa. Sel juhul, kui näiteks erinevad töökojad toodavad samu tooteid, tuleks märkida üks tooterühm. Kui tahame näha eraldi tulude suurust ja kulude suurust erinevate toodete puhul, näiteks šokolaadi- ja karamellkommide puhul, tuleks tooraine tootmisse laskmisel kehtestada erinevad tootegrupid. Kuluartiklite märkimisel juhinduge vähemalt maksuseadustikust, s.o. saab määrata kirjed “Materjalikulud”, “Tööjõukulud” jne. Seda loendit saab laiendada sõltuvalt ettevõtte vajadustest.

Pärast kõigi vajalike parameetrite määramist klõpsake nuppu "Läbi ja sulgege". Nüüd näete juhtmeid.

Kui teil on vaja edasise raamatupidamise käigus väljastada sarnane nõudearve, ei saa te dokumenti uuesti luua, vaid saate teha koopia, kasutades programmi 1C 8.3 standardseid võimalusi.

Algoritmid keskmise hinna arvutamiseks

Algoritm keskmise hinna arvutamiseks positsiooni “Õunamoosi” näitel. Enne mahakandmist oli selle materjali kohta kaks kviitungit:

80 kg x 1200 rubla = 96 000 rubla

Keskmine kogusumma mahakandmise hetkel on (100 000 + 96 000)/(100 + 80) = 1088,89 rubla.

Korrutame selle summa 120 kg-ga ja saame 130 666,67 rubla.

Mahakandmise hetkel kasutasime nn libisevat keskmist.

Siis pärast mahakandmist oli kviitung:

50 kg x 1100 rubla = 55 000 rubla.

Kuu kaalutud keskmine on:

(100 000 + 96 000 + 55 000) / (100 + 80 + 50) = 1091,30 rubla.

Kui me korrutame selle 120-ga, saame 130 956,52.

Vahe 130 956,52 – 130 666,67 = 289,86 kantakse kuu lõpus maha tavatoimingu Kauba maksumuse korrigeerimise tegemisel (1C-s tekkis ümardamise tõttu 1 kopika erinevus arvestuslikust).

Sel juhul on kulude maksumus kuus järgmine:

100 kg x 1000 rubla = 100 000 rubla

20 kg x 1200 rubla = 24 000 rubla

Kokku on 124 000 rubla.

Oluline täiendus

Arve nõuete genereerimine ja nende mahakandmiseks kasutamine eeldab olulise tingimuse täitmist: kõik laost maha kantud materjalid tuleb kasutada tootmiseks samal kuul, st nende täisväärtus kuludesse kandmine on õige. Tegelikult pole see alati nii. Sel juhul peaks materjalide üleviimine põhilaost kajastuma liikumisena ladude vahel, konto 10 eraldi alamkontole või teise võimalusena eraldi lattu samal allkontol, kus seda kajastatakse. jaoks. Selle valiku korral tuleks materjalid kuludesse kanda, kasutades materjalide mahakandmise akti, näidates ära tegeliku kasutatud koguse.

Paberkandjale trükitud akti versioon tuleks kinnitada arvestuspoliitikas. 1C-s on selleks otstarbeks dokument "Vahetuse tootmisaruanne", mille kaudu saate toodetud toodete jaoks materjale käsitsi maha kanda või standardtoodete valmistamisel koostada spetsifikatsiooni 1 ühiku kohta. toode ette. Seejärel arvutatakse valmistoodete koguse täpsustamisel vajalik materjali kogus automaatselt. Sellest töövariandist tuleb täpsemalt juttu järgmises artiklis, mis käsitleb ka selliseid materjalide mahakandmise erijuhtumeid nagu tööriiete arvestus ja kliendi poolt tarnitud tooraine tootmisse mahakandmine.

Iga organisatsioon hangib materjale ettevõtte tegevuseks mitte enda huvides. Ja ostetud väärisesemed ei jää laos surnud raskuseks, et direktor saaks imetleda. Need on ette nähtud kasutamiseks tootmise, müügi või halduseesmärkidel. Seetõttu tarbitakse ostetud materjale hiljem tootmises.

Laos aga vastutab nende eest laopidaja või laojuhataja ning materjalid lähevad arvele 10. Materjalide laost väljumisel olukord muutub: vahetub konto ja vastutav isik. Selles artiklis analüüsime materjalide mahakandmist koos selle protseduuri samm-sammult juhistega.

1. Raamatupidamiskanded materjalide mahakandmiseks

2. Materjalide mahakandmise registreerimine

3. Materjalide mahakandmine - samm-sammult juhised, kui kõike ei tarbita

4. Tootmiseks vajalike materjalide mahakandmise standardid

5. Mahakandmise akti näide

6. Materjalide tootmiseks mahakandmise meetodid

7. Variant nr 1 – keskmine maksumus

8. Variant nr 2 – FIFO meetod

9. Variant nr 3 – iga ühiku maksumusel

Niisiis, lähme järjekorras. Kui teil pole aega pikka artiklit lugeda, vaadake allolevat lühikest videot, millest saate teada kõik olulisemad asjad artikli teema kohta.

(kui video pole selge, on video allosas hammasratas, klõpsake seda ja valige 720p kvaliteet)

Vaatleme materjalide mahakandmisi üksikasjalikumalt kui artikli hilisemas videos.

1. Raamatupidamiskanded materjalide mahakandmiseks

Niisiis, alustame sellest, kuhu saab ostetud materjalid saata. Tuleb märkida, et materjalid on tõesti üldlevinud ja on olemas viise, kuidas, nagu öeldakse, mis tahes organisatsiooni probleemses piirkonnas "auk kinni keerata":

• - olla toodete valmistamise aluseks
• - olla tootmisprotsessis abistav kulumaterjal
• — täidab valmistoodete pakendamise funktsiooni
• - kasutatakse haldusprotsessis administratsiooni vajadusteks
• — abistada kasutusest kõrvaldatud põhivara likvideerimisel
• - kasutatakse uue põhivara ehitamiseks jne.

Ja materjalide mahakandmise raamatupidamiskanded sõltuvad sellest, milliste materjalide jaoks laost välja antakse:

Deebet 20"Esmane tootmine" - Krediit 10– tooraine vabastati tootmiseks

Deebet 23"Abitoodang" - Krediit 10– materjalid saadeti remonditöökotta

Deebet 25"Üldised tootmiskulud" - Krediit 10– töökoda teenindavale koristajale anti kaltsud ja kindad

Deebet 26"Üldised jooksvad kulud" - Krediit 10– raamatupidajale väljastati paber kontoritehnika jaoks

Deebet 44"Müügikulud" - Krediit 10– väljastati konteinerid valmistoodete pakendamiseks

Deebet 91-2"Muud kulud" - Krediit 10– vabastati materjalid põhivara likvideerimiseks

Võimalik on ka olukord, kus avastatakse, et raamatupidamises loetletud materjalid on tegelikult puudu. Need. on puudus. Sellise juhtumi jaoks on olemas ka raamatupidamiskanne:

Deebet 94"Väärisesemete kahjustamisest tingitud puudused ja kaod" - Krediit 10– puuduvad materjalid on maha kantud

2. Materjalide mahakandmise registreerimine

Iga äritehinguga kaasneb raamatupidamise esmase dokumendi koostamine ja materjalide mahakandmine pole erand. Järgmises lõigus toodud samm-sammulised juhised sisaldavad mahakandmisprotsessiga kaasnevate esmaste dokumentide uurimist.

Praegu on igal äriorganisatsioonil õigus iseseisvalt määrata dokumentide kogum, mida kasutatakse materjalide mahakandmise vormistamiseks, seega võib materjalide mahakandmise registreerimine organisatsiooniti erineda.

Peaasi, et kasutatavad dokumendid kiidetakse heaks arvestuspoliitika osana ja sisaldavad kõiki seaduse nr 402-FZ "Raamatupidamine" artiklis 9 sätestatud kohustuslikke üksikasju.

Materjalide mahakandmisel kasutatavad tüüpvormid (kinnitatud Riigi Statistikakomitee 30. oktoobri 1997. a otsusega nr 71a):

• — nõudmine-arve (vorm nr M-11) rakendatakse juhul, kui organisatsioonil ei ole materjalide vastuvõtmisel piiranguid
• — piir-aia kaart (vorm nr M-8) rakendatakse juhul, kui organisatsioonil on materjalide mahakandmisele kehtestatud limiidid
• — arve materjalide väljastamise eest kõrvale (vorm nr M-15) rakendatakse organisatsiooni muule eraldiseisvale osakonnale.

Organisatsioon saab neid vorme muuta – eemaldada mittevajalikud üksikasjad ja lisada organisatsioonile vajalikke detaile.

Arve nõue sobib materiaalsete varade liikumise arvestuseks organisatsioonisiseselt, rahaliselt vastutavate isikute või struktuuriüksuste vahel.

Arve kahes eksemplaris vormistab materiaalseid varasid üle andva struktuuriüksuse rahaliselt vastutav isik. Üks eksemplar on aluseks väärtasjade mahakandmiseks üleandmisel ja teine ​​eksemplar on väärtasjade vastuvõtmise üksuse aluseks.

3. Materjalide mahakandmine samm-sammult juhised, kui kõike ei tarbita

Tavaliselt eeldatakse nende dokumentide koostamisel, et väljastatud materjale kasutati kohe sihtotstarbeliselt, mis tähendab, et nendega on kaasas eelpool käsitletud postitused - konto kreedit 10 ja deebet 20, 25, 26 jne. .

Kuid seda ei juhtu alati, eriti suurtootmise puhul. Tööplatsile või töökotta viidud materjale ei tohi koheselt tootmises kasutada. Tegelikult nad lihtsalt "kolivad" ühest salvestuskohast teise. Lisaks ei ole materjalide väljastamisel alati teada, mis tüüpi toote jaoks need on mõeldud.

Seetõttu ei tohiks ei raamatupidamises ega tulumaksu maksuarvestuses jooksva kuu kuludena arvestada neid materjale, mis laost välja antakse, kuid ära ei tarbita. Mida sel juhul teha, kuidas materjale maha kanda, samm-sammult juhised allpool.

Sellistes olukordades tuleks materjalide laost tootmisosakonda väljastamist kajastada sisemise liikumisena, kasutades kontole 10 eraldi alamkontot, näiteks “Materjalid töökojas”. Ja kuu lõpus vormistatakse veel üks dokument - materjalide tarbimise akt, kus on juba näha materjalide tarbimise suund. Ja praegu kantakse materjalid maha.

Selline materjalikulu jälgimine võimaldab saavutada raamatupidamises suuremat usaldusväärsust ja tulumaksu õigesti arvutada.

Pange tähele, et see kehtib mitte ainult tootmisse minevate materjalide kohta, vaid ka mis tahes kinnisvara kohta, sealhulgas haldusvajadusteks kasutatavate kirjatarvete kohta. Materjale ei tohiks väljastada "reservi". Need tuleb kohe ära kasutada. Seetõttu tekitab ühekordne operatsioon 2-liikmelise raamatupidamisosakonna 10 kalkulaatori mahakandmiseks auditi käigus kindlasti küsimusi, mis eesmärgil neid sellistes kogustes vaja oli.

4. Mahakandmise akti näide

1. - või väljastate ja kirjutate kohe maha ainult reaalselt tarbitu (sel juhul on arve nõue täiesti piisav)
2. - või koostate materjalide mahakandmise akti (nõudearve edastamine ja seejärel mahakandmise aktide järkjärguline mahakandmine).

Kui kasutate mahakandmise akte, ärge unustage kinnitada ka nende vormi raamatupidamispoliitika osana.

Tavaliselt märgitakse aktis iga kauba nimetus ja vajadusel kauba number, kogus, arvestushind ja summa iga kauba kohta, number (kood) ja (või) tellimuse (toote, toote) nimetus, mille valmistamiseks need tehti. kasutatud või number (kood) ja (või) kulude nimetus, kogus ja summa vastavalt tarbimisnormidele, norme ületava tarbimise kogus ja kogus ning nende põhjused.

Näide selle kohta, kuidas selline tegu välja näha võib, on alloleval pildil. Kordan, see on vaid näide, teo liik sõltub suuresti ettevõtte eripärast. Siin võtsin aluseks eelarvelistes asutustes kasutusel oleva akti vormi.

5. Tootmiseks vajalike materjalide mahakandmise standardid

Raamatupidamisõigusaktid ei kehtesta standardeid, mille järgi tuleks materjalid tootmiseks maha kanda. Kuid MPZ raamatupidamise metoodiliste juhendite (Rahandusministeeriumi 28. detsembri 2001. aasta korraldus nr 119n) lõige 92 ütleb, et materjalid lastakse tootmisse vastavalt kehtestatud standarditele ja tootmisprogrammi mahule. Need. mahakantavate materjalide hulk ei tohiks olla kontrollimatu ning materjalide tootmisesse mahakandmise standardid peavad olema kinnitatud.

Lisaks oleks maksuarvestuse jaoks kasulik meeles pidada maksuseadustiku artiklit 252: kulud on majanduslikult põhjendatud ja dokumenteeritud.

Organisatsioon kehtestab omad materjalitarbimise standardid (limiidid). . Neid saab fikseerida hinnangutes, tehnoloogilistes kaartides ja muudes sarnastes sisedokumentides. Selliseid dokumente ei tööta välja raamatupidamisosakond, vaid tehnoloogilist protsessi kontrolliv üksus (tehnoloogid) ja seejärel kinnitab need juhataja.

Materjalid kantakse tootmiseks maha vastavalt kinnitatud standarditele. Normi ​​ületavaid materjale saate maha kanda, kuid igal sellisel juhul peate selgitama liigse mahakandmise põhjust. Näiteks defektide või tehnoloogiliste kadude parandamine.

Limiiti ületavate materjalide väljastamine toimub ainult juhataja või tema volitatud isikute loal. Esmasel raamatupidamisdokumendil - nõudearvel, aktil - peab olema märge ülemäärase mahakandmise ja selle põhjuste kohta. Vastasel juhul on mahakandmine ebaseaduslik ning toob kaasa kulude ning raamatupidamis- ja maksuaruandluse moonutamise.

Tehnoloogiliste kahjude näol tekkivate kulude teemal saate lugeda: Põhja-Kaukaasia ringkonna föderaalse monopolivastase teenistuse resolutsioon 02.04.2011. Nr A63-3976/2010, Venemaa Rahandusministeeriumi kirjad 5. juulist 2013. a. nr 03-03-05/26008, 31.01.2011. nr 03-03-06/1/39, kuupäevaga 10/01/2009 Nr 03-03-06/1/634.

6. Materjalide tootmiseks mahakandmise meetodid

Niisiis, nüüd teame, milliseid dokumente vajame materjalide mahakandmiseks, ja teame ka kontosid, millelt need debiteeritakse. Dokumentidest teame, kui palju materjale maha kanti. Nüüd jääb üle vaid määrata nende mahakandmise maksumus. Kuidas saame kindlaks teha, kui palju müüdud materjalid maksavad ja kui suur on mahakandmise kanne? Vaatame lihtsat näidet, mille põhjal uurime materjalide tootmiseks mahakandmise meetodeid.

Näide

Sladkoezhka LLC toodab šokolaadikompvekke. Nende pakendamiseks ostetakse pappkaste. Ostke 100 sellist kasti hinnaga 10 rubla. tükk. Pakkija tuleb lattu kastidele järele ja palub laopidajal anda talle 70 kasti.

Siiani pole meil küsimustki, kui palju iga kast maksab. Pakkija saab 10 rubla eest 60 kasti, kokku 600 rubla.

Isegi kui osteti 80 kasti, kuid hind on juba 12 rubla. tükk. Samad kastid. Loomulikult ei hoia laohoidja vanu ja uusi kaste lahus, neid hoitakse kõik koos. Pakkija tuli uuesti ja tahab veel karpe - 70 tk. Tekib küsimus: mis hinnaga hakatakse teist korda müüdud kaste väärtustama? Igale karbile pole täpselt kirjutatud, kui palju see maksis - 10 või 12 rubla.

Sellele küsimusele saab anda erinevaid vastuseid, sõltuvalt sellest, milline tootmismaterjalide mahakandmise meetod on Sladkoezhka LLC raamatupidamispoliitikas kinnitatud.

7. Variant nr 1 – keskmine maksumus

Pärast seda, kui pakkija esimest korda koos kastidega laost lahkus, jäi järele 40 kasti 10 rubla eest. – see on, nagu öeldakse, esimene mäng. Veel 80 kasti osteti 12 rubla eest. - See on juba teine ​​partii.

Loendame tulemusi: meil on nüüd 120 kasti kogusummas: 40 * 10 + 80 * 12 = 1360 rubla. Arvutame välja, kui palju kast keskmiselt maksab:

1360 hõõruda. / 120 kasti = 11,33 hõõruda.

Seega, kui pakkija tuleb teist korda kastide järele, anname talle 11,33 rubla eest 70 kasti, s.o.

70 * 11,33 = 793,10 hõõruda.

Ja meile jääb lattu 50 kasti väärtusega 566,90 rubla.

Seda meetodit nimetatakse keskmiseks kuluks (leidsime ühe kasti keskmise maksumuse). Kuna uusi kastide partiisid saabub jätkuvalt, arvutame uuesti keskmise ja väljastame uuesti karbid, kuid uue keskmise hinnaga.

8. Variant nr 2 – FIFO meetod

Seega on pakkija teise külastuse ajaks meie laos 2 partiid:

Nr 1 - 40 kasti 10 rubla eest. – soetamise aja järgi on see esimene partii – “vanem”.

Nr 2 – 80 kasti 12 rubla eest. - vastavalt omandamise ajale on see teine ​​partii - rohkem "uus"

Eeldame, et väljastame pakendaja:

40 kasti "vanast" - esimene partii, mis osteti hinnaga 10 rubla. – kokku 40*10=400 hõõruda.

30 kasti "uuest" - teine ​​partii õigeaegselt ostmiseks hinnaga 12 rubla. – kokku 30*12=360 hõõruda.

Kokku väljastame summas 400 + 360 = 760 rubla.

12 rubla eest jääb lattu 50 kasti, kokku 600 rubla.

Seda meetodit nimetatakse FIFO-ks – esimene sisse, esimene välja. Need. Esiteks vabastame materjali vanemast partiist ja seejärel uuest.

9. Variant nr 3 – iga ühiku maksumusel

Varude ühiku hinnaga, s.o. Igal materjaliühikul on oma hind. Seda meetodit ei saa kasutada tavaliste pappkastide puhul. Pappkarbid ei erine üksteisest.

Kuid organisatsiooni poolt erilisel viisil kasutatavaid materjale ja kaupu (ehted, vääriskivid jne) või varusid, mis tavaliselt üksteist asendada ei saa, saab hinnata selliste varude iga ühiku maksumuses. Need. Kui kõik meie karbid oleksid erinevad, paneksime igale erineva sildi, siis oleks igaühel oma hind.

Siin on materjalide mahakandmise teemal kõige olulisemad küsimused: samm-sammult juhised on nüüd teie silme ees. Neile, kes peavad arvestust programmis 1C: Raamatupidamine, vaadake videoõpetust selle programmi materjalide mahakandmise kohta.

Millised probleemsed probleemid on teil materjalide mahakandmisel? Küsige neilt kommentaarides!

Materjalide mahakandmine raamatupidamise samm-sammult juhised

Dokumenti Nõue-arve 1C UPP-s ja Complex 1.1-s kasutavad kõik. See dokument on vajalik materjalide või mõne muu laos oleva inventari kuluks mahakandmiseks.

Ja kõige levinum küsimus seoses Päringu-arvega: miks ei ole dokumendi konteerimisel summat?

Kuna praegu toimub peamiselt 1C UPP ja põhjalik raamatupidamisarvestus täiustatud analüütikas, alustame selle juhtumiga spetsiaalselt kaalumist.

Tavaliselt on põhjus raamatupidamispoliitika seadetes. Vaatame:

Kontohalduri liides.

Menüü Raamatupidamise seadistamine - Arvestuspoliitika - Arvestuspoliitika (raamatupidamine ja maksuarvestus), Laoseisu vahekaart.

Allpool näeme lülitit Raamatupidamishindade moodustamise kord.

1. Planeeritud hindadega

Kui varude hindamispoliitika on "planeeritud hindadega", siis tuleb igal juhul sisestada kirjes märgitud summa. Kuid see on ainult teoreetiline.

Programm ei täida arvete konteerimisel summasid, kui neid samu planeeritud hindu pole.

Kuidas me kontrollime?

Esiteks, lähme juurde Raamatupidamise seaded – Raamatupidamisseadete seaded ja vaadake planeeritud hindade hinnatüüpi:

Seda tüüpi hindade järgi tuleb määrata hinnad kõikidele mahakantud laoartiklitele. Kui te pole selle teemaga veel üldse tegelenud ja teil lihtsalt pole planeeritud hindu määratud, siis soovitan vaadata, kuidas 1C UPP-s ja KA 1.1-s kauba planeeritud maksumust määrata.

Kui seaded on olemas, oleme süüdi järgmistes valikutes:

• hind ei ole määratud konkreetsele kaubale,
• hinna kuupäev on hilisem kui dokumendi Nõue-arve kuupäev.

Kas hind on määratud vastavalt planeeritud omahinna tüübile, näete kaubakaardilt nuppu Mine. Kaupade hindu vaatame registris:

Pöörake tähelepanu sellele, kas raamatupidamisseadetes määratud hinnatüübi kohta on kirje olemas ja mis kuupäevaga see kirje on.

Selline vea otsimise viis on õigustatud, kui on positsioone, mille arv on puudu üks.

Kuid kui teil on suur dokumendivoog, peaksite kasutama aruannet.

Mida me vajame? Peame kontrollima, millistele materjalidele pole nõutud kuupäevaks planeeritud hindu.

Kontrollimiseks peate koostama aruande "Hinnakiri".

“Hinnakirja” aruannet on planeeritud hindade analüüsimiseks veidi kummaline kasutada, kuid muid sobivaid valmisaruandeid meil pole. Siin saame kaubad hinna järgi sorteerida ja vaadata, millistele kaupadele pole hinda üldse määratud.

Menüü: Nomenklatuur - Trüki hinnakiri.

Määrake soovitud kuupäev.

Kuupäev ei tohi olla hilisem kui nende mahakandmise dokumentide kuupäev, mille postitamisega on meil probleeme.

Teeme valiku hinnatüübi järgi. Minge vahekaardile Seaded ja tühjendage märkeruut „Ära lisa hinnakirja tooteid, mille hind pole määratud”. Lõppude lõpuks on see täpselt see nomenklatuur, mida me raportisse vajame.

Lisaks valige üksused vajaliku tüübi või rühma järgi, et mitte kuvada mittevajalikke üksusi.

Lisa hinna järgi sortimine kasvavas järjekorras ja koosta aruanne. Aruandes saame esmalt nullhinnaga positsioonid. Neil läheb vaja määrata hinnad vastavalt planeeritava kulu liigile ja postitada uuesti arvenõuded, mille kohta summasid polnud.

Kui midagi ei paranda, siis katastroofi ei tule - mahakandmise kulu korrigeeritakse kuluarvestuse dokumendiga tegelikule maksumusele. Ja kuu aja jooksul toimib kõik õigesti. Aga Nõude dokumendi enda konteerimine - arve jääb ilma summata.

2. Otseste kulude järgi

Mis siis, kui arvestuspõhimõtetes on kirjas "otseste kuludega".

Siin peate pöörama tähelepanu dokumentide järjekorrale.

Loo aruanne Varude raamatupidamisaruanne vastavalt nõutavale nomenklatuurile koos registripidaja dokumendi andmetega:

Saame aruande tüübi:

Taotluse - arve järgi mahakandmise kulu arvutamisel vaatab 1C dokumendi konteerimise seisuga kogujääke. Kui dokumendi konteerimise hetkel mahakantava kauba kohta meil aruandes kogujääki ei ole, siis konteerimisel saame vaid tehingutes oleva koguse.

Olukord on võimalik, kui saate näiteks materjalid arve nõudest hilisemal kuupäeval või näiteks kannate lattu lastud pooltoote nullväärtuse hinnanguga maha.

Sel juhul arvestatakse mahakandmise kulu kuu lõpus kuluarvestuse dokumendiga ja nõue - arvel on ainult kvantitatiivne liikumine.

3. Nullkuluga

Siin peaks kõik selge olema - Päringu-Arve dokumentidel kantakse maha ainult kogused.

Kauba kogu mahakandmise summa kuu eest arvutatakse välja dokumendi “Kulude arvestus” alusel ja see genereerib ka konteeringu.

4. Partiiarvestus

Kuid siin on oluline, et kui dokumentide õigeaegset järjekorda ei järgita, siis ei teki kunagi konteerimist (!).

See tähendab, et kui dokument kaebab täitmise ajal partiide nappuse üle, tuleb selle olukorraga kindlasti tegeleda ja taastada dokumentide õige jada.

Läheme aruande juurde Ladudes olevate kaupade nimekiri ning koostada aruande ja registripidaja dokumendi kohta. Peame otsustama, millal saabusid saadetised, mille meie Nõudmine eeldasime mahakandmist.

Selles artiklis vaatleme üksikasjalikult samm-sammult juhiseid selle kohta, kuidas punktis 1C 8.3 olevaid materjale kontolt 10 õigesti registreerida ja maha kanda. Materjalide arvestuse dokumendi valik sõltub selle mahakandmise eesmärgist:

• Nii enda kui ka kliendi tarnitud materjalide tootmiseks või käitamiseks üleviimiseks tuleb kasutada dokumenti “Nõu-arve”. Sellised kaubad ja materjalid on näiteks kontoritarbed, autoosad, erinevad väikeettevõtete tooted, ehitusmaterjalid jne.
• Juhul, kui peate maha kandma materjalid, mis on muutunud kasutuskõlbmatuks või puuduvad, kuid on programmis loetletud, peate kasutama dokumenti "Kauba mahakandmine".

Materjalide mahakandmine tootmiseks

Tootmise menüüst valige Nõuded-Arved.

Loo uus dokument ja selle dokumendi päises märgi ladu või osakond (olenevalt seadistustest). Kui peate kajastama mõnda tüüpilist tootmistoimingut, määrake vahekaardil „Materjalid” lipp „Kulukontod”. Pärast seda ilmuvad materjalide tabeliosas täiendavad veerud, mis tuleb täita:

• Kulukonto. Selles veerus oleva väärtuse järgi kirjendatakse mahakandmiskulud.
• Alajaotus. Märkige osakond, kuhu need kulud maha kantakse.
• Kuluartikkel.

Vahekaardi Materjalid tabeliosas loetlege kõik need, mis tuleb maha kanda, märkides ära nende koguse. Mahakantavad materjalid peavad olema kontol 10 olemas.

Kui olete dokumendi täitnud, esitage see. Selle tulemusena loodi postitus, mis kandis materjalid tootmiseks maha vastavalt tabeliosas märgitud kontodele:

• Dt 26 – Kt 10,01.

Selle dokumendi prinditavad vormid asuvad selle ülaosas menüüs "Prindi".

Selles videos käsitletakse kirjatarvete materjalide mahakandmist punktis 1C 8.3:

Kliendi tarnitud materjalide mahakandmine

Kliendi materjalide mahakandmise kajastamiseks vastavalt 1C teemaksuskeemile minge selle dokumendi vastavale vahekaardile. Märkige sellele klient ja lisage vajalikud tooteartiklid, märkides tabeliosas nende koguse. ja ülekanded täidetakse automaatselt (003.01 ja 003.02).

Skaneerime dokumendi ja avame selle liigutused. Pange tähele, et NU () puhul ei võeta seda toimingut arvesse, kuna see ei mõjuta tulude ja kulude kajastamist.

Dokument "Kauba mahakandmine"

See dokument luuakse menüüst "Ladu" - "".

Täitke dokumendi päis, näidates ära osakond või ladu, kus on kantud mahakantavad kaubad. Kui inventuuritulemuste põhjal defitsiidi tuvastamisel toimub mahakandmine, tuleb dokumendi päises näidata ka link sellele. Kui kasutuskõlbmatuks muutunud kaubad kantakse maha, ei pea sellel väljal midagi märkima.

Tabeliosa täidetakse käsitsi. Kui on määratud laoseisu, siis saad sealt automaatselt tooteid lisada, kasutades nuppu “Täida”.

Erinevalt eelmisest dokumendist moodustati liikumine arvelt 94 - "Väärisesemete kahjud ja puudused."

Kahjustatud kaupade ja materjalide mahakandmist käsitletakse selles videos:

Selle dokumendi põhjal saate printimismenüüst koostada kauba ja TORG-16 mahakandmise akti.